据证券之星公开数据整理,近期天准科技(688003)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中天准科技营收净利润同比双双增长,盈利能力上升。截至本报告期末,公司营业总收入16.48亿元,同比上升3.7%,归母净利润2.15亿元,同比上升41.46%。按单季度数据看,第四季度营业总收入7.69亿元,同比下降2.17%,第四季度归母净利润1.74亿元,同比上升42.25%。
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该数据低于大多数分析师的预期,此前分析师普遍预期2023年净利润为盈利2.16亿元左右。
以下是详细的预测信息:
本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率41.66%,同比增2.73%,净利率13.06%,同比增36.41%,销售费用、管理费用、财务费用总计2.55亿元,三费占营收比15.44%,同比增1.78%,每股净资产9.98元,同比增15.36%,每股经营性现金流1.2元,同比增303.25%,每股收益1.12元,同比增40.56%。具体财务指标见下表:
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 财务费用变动幅度为145.12%,原因:本期汇兑收益减少。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为300.89%,原因:本期销售回款增加以及采购付款减少。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-210.91%,原因:本期收回投资理财金额减少。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-333.11%,原因:本期归还借款增加。
- 交易性金融资产变动幅度为-38.23%,原因:结构性存款减少。
- 应收票据变动幅度为-94.85%,原因:应收票据信用等级为A以上的重分类至应收款项融资。
- 应收款项融资的变动原因:应收票据信用等级为A以上的重分类至应收款项融资。
- 预付款项变动幅度为-68.21%,原因:本期加强生产管理,提升供应商交货及时性、降低部分供应商预付款比例。
- 其他应收款变动幅度为52.79%,原因:保证金增长。
- 合同资产变动幅度为31.93%,原因:收入增长。
- 其他流动资产变动幅度为122.77%,原因:本期购入的一年内到期的定期存款增加。
- 长期股权投资变动幅度为154.82%,原因:苏州矽行在本期融资,公司对应权益增加。
- 固定资产变动幅度为72.05%,原因:房屋及建筑物从在建工程转入固定资产。
- 在建工程变动幅度为-90.34%,原因:房屋及建筑物从在建工程转入固定资产。
- 使用权资产变动幅度为-38.07%,原因:子公司办公室租赁期限变短。
- 无形资产变动幅度为35.14%,原因:本期开发支出转入无形资产。
- 开发支出变动幅度为48.05%,原因:本期处于开发阶段的研发项目持续投入。
- 其他非流动资产变动幅度为-84.6%,原因:本期预付长期资产款减少。
- 短期借款变动幅度为-48.91%,原因:本期归还部分银行短期借款。
- 交易性金融负债变动幅度为5274.32%,原因:本期远期外汇产品增多。
- 一年内到期的非流动负债变动幅度为14306.42%,原因:一年内到期的长期借款的重分类。
- 租赁负债变动幅度为-32.94%,原因:子公司办公室租赁期限变短。
- 营业收入变动幅度为3.7%,原因:报告期内视觉制程装备和智能驾驶方案收入增长。
- 营业成本变动幅度为1.77%,原因:报告期内视觉制程装备和智能驾驶方案收入增长。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
资产质量方面,公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。公司当前可能存在存货较高的风险存货高于利润,小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。
负债状况方面,注意公司报告期内应付账款的构成。
营收分析方面,公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流和利润相匹配。
经营开支方面,公司研发费用相较利润规模较大,可能比较依赖研发,重点关注公司产品和服务研发周期。公司经营中用在研发上的成本不少。
从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位较高,有溢价权,营销竞争上的投入较大。
进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,长期来看盈利能力一般。业务体量近5年来有过高速增长,近年来开始中速增长。利润近5年来有过中速增长,近年来开始高速增长。其最新盈利预测显示,利润增速会有所减缓。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为54.76%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-2.29%)
- 建议关注财务费用状况(近3年经营活动产生的现金流净额均值为负)
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达239.56%)
分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在2.74亿元,每股收益均值在1.42元。
重仓天准科技的前十大基金见下表:
最近有知名机构关注了公司以下问题:
问:公司半导体板块的收入主要是 MueTec吗?
答:公司在 2023年半导体板块业务收入全部来自于德国 MueTec公司。公司投资的苏州矽行半导体,研发的面向 12英寸晶圆 65~90nm技术节点的宽波段明场缺陷检测设备在 2023年 8月交付客户,目前公司进一步的研发工作进展顺利,2024年会有更多的设备交付客户。
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